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Una partida de la calculadora
IRPF del ahorro
Lo que pagas por lo que rinden tus ahorros: entre el 19 % y el 30 % de los intereses, dividendos y ganancias.
Esta partida de la calculadora es una parte de este tributo IRPF: la ficha del tributo completo
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¿A quién afecta?
Qué es
Es la parte del IRPF que pagas por lo que rinden tus ahorros: intereses, dividendos y ganancias al vender acciones, fondos o inmuebles. El banco o la gestora te retiene una parte al pagarte y la declaración anual ajusta la cuenta. Las ganancias no tributan hasta que vendes.
Cómo te llega: el banco te retiene una parte; la declaración anual ajusta la cuenta.
2.010 € en una vida, con el salario medio
- Al año
- 34 € de media, de los 23 a los 84 años
Se paga de los 23 a los 84 años
Máximo: 55 € al año, a los 70 años
Estimación Persona con el salario medio. Importe de cada edad, en euros de 2026 Fuente: cálculo propio
Cómo lo calculamos
El supuesto de la calculadora para la persona de referencia
4.620 € de ahorro hoy, con el 15 % en renta variable; tributa un rendimiento del 1,8 % al año, menos la parte que cubre tu mínimo personal los años en que tu sueldo o tu pensión no lo consumen (110 € menos en toda tu vida)
Partimos de la mediana de los activos financieros de los hogares que tienen alguno: 17.600 € (Banco de España, 2024). La repartimos entre los adultos del hogar y la llevamos a cada edad con el perfil de la misma encuesta, que crece hasta el tramo de 65 a 74 años y baja después. Para la persona de referencia son 4.620 € hoy, a los 30 años.
El resto de la cuenta, paso a paso Suponemos un 15 % en renta variable y el resto en depósitos. Con las rentabilidades medias de largo plazo y…
Suponemos un 15 % en renta variable y el resto en depósitos. Con las rentabilidades medias de largo plazo y una inflación del 2 %, cada año tributa un rendimiento del 1,8 % del ahorro, al que se aplica la escala.
Se cuenta desde los 23 años hasta el final de la vida, a los 84: 34 € al año de media.
Qué simplificamos cuatro simplificaciones del cálculo, una por línea
- De lo que rinde la renta variable solo tributa cada año el 60 %: los dividendos y una parte de las ganancias. El resto se supone que no se vende.
- Si indicas tu ahorro, el perfil por edades se aplica solo a los primeros 100.000 €: lo que pasa de ahí no crece con la edad.
- En Navarra y el País Vasco aplicamos la escala del ahorro de su norma foral.
- Las rentabilidades son hipótesis de cálculo, no previsiones.
Qué queda fuera dos cosas que el cálculo no cuenta
- La ganancia al vender una vivienda.
- Los alquileres que cobres.
Las cifras por décadas de edad De los 0 a los 84 años, década a década, en euros de 2026
| Edad | Importe |
|---|---|
| De 0 a 9 años | 0 € |
| De 10 a 19 años | 0 € |
| De 20 a 29 años | 89 € |
| De 30 a 39 años | 150 € |
| De 40 a 49 años | 220 € |
| De 50 a 59 años | 360 € |
| De 60 a 69 años | 500 € |
| De 70 a 79 años | 490 € |
| De 80 a 84 años | 190 € |
| Toda la vida | 2.010 € |
Quién es la persona de referencia Nació en 1996 y gana cada año el salario medio de su edad
Nació en 1996 (tiene 30 años en 2026), gana cada año el salario medio de su edad, empieza a trabajar a los 23, pasa 2 años sin trabajar, se jubila a los 65 y vive 85 años. Vive en pareja, con dos sueldos y sin hijos. Todo va en euros de 2026 y con las normas de 2026. Cómo se hace el cálculo completo.
Cuánto se paga
19 % por los primeros 6.000 € de rendimientos; 21 % hasta 50.000 €; 23 % hasta 200.000 €; 27 % hasta 300.000 €; y 30 % por encima. La retención al cobrar intereses o dividendos es del 19 %.
La escala del ahorro
| Rendimientos del año | Tipo |
|---|---|
| Los primeros 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Dato oficial Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
Dónde se paga
Es igual en todo el territorio de régimen común: la escala del ahorro es la misma en todas las comunidades. Navarra y el País Vasco tienen la suya, del 20 % al 28 % en Navarra y del 19 % al 28 % en el País Vasco, y es la que aplica la calculadora.
Quién lo cobra
Se reparte con las comunidades autónomas como el resto del IRPF.
- Quién lo cobra
- La Agencia Tributaria
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga por los intereses y los dividendos?
El 19 % por los primeros 6.000 € de rendimientos del año, y tipos crecientes a partir de ahí: el máximo es del 30 % por encima de 300.000 €.
¿Cuándo se pagan las ganancias de acciones y fondos?
Cuando vendes. Mientras no vendas, la ganancia no tributa.
Es una partida de la calculadora
En el resultado de la calculadora aparece como «IRPF del ahorro».
El tributo del que es una parte
Los datos
- Base del ahorro declarada en la renta de 2024
-
59.478 millones de euros
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Estadística de los declarantes del IRPF 2024
- Declaraciones con base del ahorro positiva
-
10,88 millones, el 44,2 % del total
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Estadística de los declarantes del IRPF 2024
4 datos más Cuota del ahorro en la renta de 2024 · Cuota media del ahorro al año · Retenciones del capital mobiliario en 2025 ·…
- Cuota del ahorro en la renta de 2024
-
13.252 millones de euros
Estimación Fuente: Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria)
- Cuota media del ahorro al año
-
1.592 € entre quienes la pagan; 538 € entre todas las declaraciones
Estimación Fuente: Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria)
- Retenciones del capital mobiliario en 2025
-
5.859 millones de euros
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4)
- Reparto
-
El 6,4 % de las declaraciones, las de más de 60.000 € de rendimientos, reúne el 75,9 % de la base del ahorro
Estimación Fuente: Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria)
No hay una recaudación publicada que corresponda solo a este concepto. Las cifras parciales que existen están aquí.
Fuentes
3 fuentes oficiales, 2 cálculos propios BOE · Agencia Tributaria · Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 · todoloquepagas
- Dato oficialBOE, Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado)
- Dato oficialAgencia Tributaria, Estadística de los declarantes del IRPF 2024 Territorio de régimen común.
- EstimaciónCálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria) Cuota media por declaración: 132.861 M€ de cuota resultante entre 24.628.279 liquidaciones = 5.395 €. Cuota del ahorro: 6.629,8 M€ de parte estatal más 6.622,2 M€ de parte autonómica = 13.252 M€; entre las 8.323.595 liquidaciones que la pagan, 1.592 €; entre todas, 538 €. Concentración: suma de los tramos de más de 60.000 € de la distribución publicada.
- Dato oficialAgencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4) Recaudación en términos de caja, territorio común. El cuadro reparte cada impuesto entre el Estado, las comunidades autónomas y las corporaciones locales.
- Estimacióntodoloquepagas, cálculo propio con las normas de 2026 (metodología) Las cifras «en una vida» y «al año» son de un perfil, no una media de lo que paga la población.