Calculadora de IRPF para jubilados 2026 ¿Cuánto IRPF paga mi pensión?
Escribe lo que cobras de pensión en cada paga, antes de impuestos, y verás el IRPF de tu pensión en el año, el porcentaje que supone y lo que te llega.
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¿Qué IRPF paga una pensión?
La pensión de jubilación paga IRPF igual que un salario. La Seguridad Social te descuenta una parte cada mes al pagártela y la declaración anual ajusta la cuenta. A diferencia de la nómina, la pensión no paga cotizaciones.
- Quién lo paga
- Es un impuesto personal: lo pagas tú, aunque casi todo lo ingrese por ti quien te paga el sueldo o la pensión.
- Quién lo cobra
- La Agencia Tributaria; la Seguridad Social hace el descuento al pagarte la pensión.
- Cuándo se paga
- Al año siguiente presentas la declaración (modelo 100), que compara lo adelantado con la cuota real: pagas la diferencia o te la devuelven.
Ficha completa IRPF de la pensión Las reglas de 2026, las cifras y las fuentes.
Cómo se calcula
Para el IRPF, una pensión de jubilación es un rendimiento del trabajo, igual que un sueldo, pero ya no cotiza a la Seguridad Social. A lo que cobras en un año se le restan 2.000 € de gastos y, en las pensiones bajas, una reducción de hasta 7.302 €.
A lo que queda se le aplican la escala estatal y la de tu comunidad, y se descuenta la parte que corresponde al mínimo personal: 5.550 € en la escala estatal, que suben a 6.700 € desde los 65 años y a 8.100 € desde los 75.
Navarra y el País VascoEn Navarra y en el País Vasco el IRPF es foral.
En Navarra y en el País Vasco el IRPF es foral. Tiene su propia tarifa y, en lugar de mínimos, deducciones en la cuota: por la pensión, que cuenta como trabajo, por la persona y por la edad. La calculadora aplica esas normas; para una pensión, las de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa dan lo mismo.
La clase de pensión y una segunda pensiónLa clase de pensión cambia la cuenta…
La clase de pensión cambia la cuenta: las de incapacidad permanente absoluta y gran invalidez de la Seguridad Social no pagan IRPF, y las de incapacidad permanente total suman al mínimo el de una discapacidad del 33 %.
Si cobras otra pensión, se suma a la primera; si la paga otro pagador, cada uno te retiene por lo suyo. La Seguridad Social retiene cada paga con el procedimiento de las nóminas y una escala única, así que lo retenido casi nunca coincide con la cuota del año: la calculadora te dice lo que queda para la declaración.
La pensión media de jubilación era de 1.576 € al mes en septiembre de 2026, en 14 pagas. El ejemplo parte de esa cifra, redondeada. Para otros ingresos tienes la calculadora de IRPF.
1.576 €
La pensión es también lo más grande de lo que una persona recibe en su vida, junto a la sanidad, la educación y su parte del resto del gasto público: lo cuenta lo que se recibe a cambio de los impuestos, con la pensión mínima y la máxima.
El IRPF de cada pensión
IRPF de un año con las normas de 2026 y de media en España, para una persona de 70 años.
| Pensión bruta por paga | Al año | IRPF del año | Sobre la pensión bruta | Neto por paga |
|---|---|---|---|---|
| 900 € | 12.600 € | 0 € | 0 % | 900 € |
| 1.000 € | 14.000 € | 0 € | 0 % | 1.000 € |
| 1.200 € | 16.800 € | 713,91 € | 4,2 % | 1.149 € |
| 1.400 € | 19.600 € | 2.099 € | 10,7 % | 1.250 € |
| 1.600 € | 22.400 € | 2.897 € | 12,9 % | 1.393 € |
| 1.800 € | 25.200 € | 3.713 € | 14,7 % | 1.535 € |
| 2.000 € | 28.000 € | 4.546 € | 16,2 % | 1.675 € |
| 2.500 € | 35.000 € | 6.627 € | 18,9 % | 2.027 € |
| 3.000 € | 42.000 € | 9.047 € | 21,5 % | 2.354 € |
| 3.350 € | 46.900 € | 10.849 € | 23,1 % | 2.575 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Pensión en 14 pagas, a los 70 años, sin hijos a cargo, media de España · La pensión máxima de 2026 es de 47.034 € al año Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
Lo que retiene la Seguridad Social Tipo de retención, retenido en el año, IRPF del año y declaración, pensión a pensión
| Pensión bruta por paga | Tipo de retención | Retenido en el año | IRPF del año | En la declaración |
|---|---|---|---|---|
| 900 € | 0 % | 0 € | 0 € | Ni pagas ni te devuelven |
| 1.000 € | 0 % | 0 € | 0 € | Ni pagas ni te devuelven |
| 1.200 € | 0,82 % | 137,76 € | 713,91 € | Pagas 576,15 € |
| 1.400 € | 6,85 % | 1.343 € | 2.099 € | Pagas 755,96 € |
| 1.600 € | 11,37 % | 2.547 € | 2.897 € | Pagas 349,80 € |
| 1.800 € | 14,57 % | 3.672 € | 3.713 € | Pagas 40,97 € |
| 2.000 € | 16,11 % | 4.511 € | 4.546 € | Pagas 35,02 € |
| 2.500 € | 18,89 % | 6.612 € | 6.627 € | Pagas 15,54 € |
| 3.000 € | 21,44 % | 9.005 € | 9.047 € | Pagas 42,32 € |
| 3.350 € | 23,06 % | 10.815 € | 10.849 € | Pagas 34,12 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Pensión en 14 pagas, a los 70 años, sin hijos a cargo, media de España · Con el procedimiento de retención de 2026 Fuente: Agencia Tributaria, «Algoritmo de cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF para los rendimientos del trabajo personal. Ejercicio 2026 (a partir de 10 de septiembre)»
2.000 € por paga, según la clase de pensión IRPF del año y neto por paga de la misma pensión, clase a clase
| Clase de pensión | IRPF del año | Neto por paga |
|---|---|---|
| Jubilación | 4.546 € | 1.675 € |
| Viudedad | 4.546 € | 1.675 € |
| Incapacidad permanente total | 4.012 € | 1.713 € |
| Incapacidad permanente absoluta o gran invalidez | 0 € | 2.000 € |
Dato oficial Euros y normas de 2026 · Pensión en 14 pagas, a los 70 años, sin hijos a cargo, media de España · La absoluta y la gran invalidez no pagan (art. 7.f de la Ley del IRPF); la total da por acreditada una discapacidad del 33 % (art. 60.3) Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
Dos pensiones Retenido, IRPF del año y declaración, según quién pague la segunda
| La segunda la paga | Retenido en el año | IRPF del año | En la declaración |
|---|---|---|---|
| También la Seguridad Social | 3.791 € | 3.832 € | Pagas 40,20 € |
| Otro pagador de España | 1.343 € | 3.832 € | Pagas 2.489 € |
| Otro país | 1.343 € | 3.832 € | Pagas 2.489 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Pensión en 14 pagas, a los 70 años, sin hijos a cargo, media de España · La de otro país, sin retención española y como si pagara entera en España Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
La misma pensión, según la edad IRPF del año, sobre la pensión bruta y neto por paga, edad a edad
| Edad | IRPF del año | Sobre la pensión bruta | Neto por paga |
|---|---|---|---|
| 60 años | 3.124 € | 13,9 % | 1.377 € |
| 65 años | 2.897 € | 12,9 % | 1.393 € |
| 70 años | 2.897 € | 12,9 % | 1.393 € |
| 75 años | 2.629 € | 11,7 % | 1.412 € |
| 80 años | 2.629 € | 11,7 % | 1.412 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Media de España · El mínimo personal sube a los 65 y a los 75 años Fuente: Agencia Tributaria, Manual de ayuda de Renta 2025, 8.3.2 Mínimo del contribuyente
La misma pensión en cada comunidad IRPF del año y neto por paga, comunidad a comunidad
| Comunidad | IRPF del año | Neto por paga |
|---|---|---|
| Andalucía | 2.965 € | 1.388 € |
| Aragón | 2.991 € | 1.386 € |
| Asturias | 2.971 € | 1.388 € |
| Illes Balears | 2.985 € | 1.387 € |
| Canarias | 2.924 € | 1.391 € |
| Cantabria | 2.856 € | 1.396 € |
| Castilla y León | 2.982 € | 1.387 € |
| Castilla-La Mancha | 3.013 € | 1.385 € |
| Cataluña | 3.045 € | 1.383 € |
| Comunitat Valenciana | 2.896 € | 1.393 € |
| Extremadura | 2.740 € | 1.404 € |
| Galicia | 2.910 € | 1.392 € |
| Comunidad de Madrid | 2.813 € | 1.399 € |
| Región de Murcia | 2.947 € | 1.389 € |
| Navarra | 2.050 € | 1.454 € |
| País Vasco | 2.418 € | 1.427 € |
| La Rioja | 2.815 € | 1.399 € |
| Ceuta | 1.205 € | 1.514 € |
| Melilla | 1.205 € | 1.514 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Pensión en 14 pagas, a los 70 años, sin hijos a cargo · Navarra y País Vasco, con su norma foral (igual en Álava, Bizkaia y Gipuzkoa) Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Qué no tiene en cuenta
- El complemento a mínimos: si lo cobras, súmalo a la pensión de cada paga; paga IRPF como el resto.
- Una pensión de otro país: según el convenio con ese país puede pagar solo allí, o aquí con una deducción por lo pagado fuera. La calculadora la suma como si pagara entera en España.
3 cosas másLos rescates de planes de pensiones con reducción; Las deducciones de cada comunidad, con sus requisitos…
- Los rescates de planes de pensiones con reducción, los alquileres y los ahorros. Los ahorros, con su escala, están en la calculadora de IRPF.
- Las deducciones de cada comunidad, con sus requisitos de edad y de renta.
- En Navarra y en el País Vasco, las tablas forales de retención y el resto de las deducciones forales: vivienda, alquiler, donativos o personas a cargo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF paga una pensión de 1.600 € al mes?
Una pensión de 1.600 € brutos en 14 pagas son 22.400 € al año. Con las normas de 2026 y de media en España, a los 70 años paga 2.897 € de IRPF, el 12,9 %, y quedan 1.393 € netos en cada paga.
¿A partir de qué pensión se paga IRPF?
No hay un importe fijo: depende de la edad y de la comunidad. Con 1.000 € brutos en 14 pagas (14.000 € al año), una persona de 70 años paga 0 € de media en España. En la tabla tienes el IRPF de cada pensión.
¿Cuánto me retiene la Seguridad Social de la pensión?
Un porcentaje que calcula a principio de año con el procedimiento de las nóminas, con una escala única para toda España y 600 € menos de base por ser pensionista. Con 1.600 € brutos en 14 pagas y 70 años, el 11,37 %: 2.547 € en el año. La diferencia con la cuota del año se paga o se devuelve en la declaración.
¿Paga IRPF una pensión de incapacidad permanente?
Las de incapacidad permanente absoluta y gran invalidez de la Seguridad Social, no, sea cual sea su importe (el límite de la pensión máxima, 47.034 € al año, es solo para las de las mutualidades que sustituyen al régimen de autónomos). Las de incapacidad permanente total sí, como una de jubilación, pero dan por acreditada una discapacidad del 33 %, que sube el mínimo: con 2.000 € en 14 pagas pagan 4.012 €, frente a 4.546 € de una de jubilación.
¿Qué pasa si cobro dos pensiones, como la de jubilación y la de viudedad?
Se suman y pagan IRPF juntas. Si las dos son de la Seguridad Social, es un solo pagador: retiene por las dos y el límite para no declarar sigue en 22.000 €. Si la segunda es de otro pagador (un plan de pensiones, una mutualidad), cada uno retiene por lo suyo, casi siempre sale a pagar y, si el segundo paga más de 1.500 €, el límite baja a 15.876 €.
¿Pagan menos IRPF los jubilados de más edad?
Sí. El mínimo personal sube de 5.550 € a 6.700 € desde los 65 años y a 8.100 € desde los 75. Con la pensión del ejemplo, el IRPF es de 3.124 € a los 64 años, de 2.897 € a los 70 y de 2.629 € a los 75.
Otras calculadoras
Trabajo y pensión
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- Calculadora del percentil de salario 2026
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Fuentes
Esta página cita 9 fuentes, cada una con el documento y la fecha:
- Dato oficial 9 fuentes oficiales
Las 9 fuentes, con sus notas Agencia Tributaria · BOE · Ministerio de Hacienda · Seguridad Social y más
- Dato oficialAgencia Tributaria, «Algoritmo de cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF para los rendimientos del trabajo personal. Ejercicio 2026 (a partir de 10 de septiembre)» Retención de la Seguridad Social sobre cada pensión.
- Dato oficialBOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado Escala estatal, gastos y reducción por rendimientos del trabajo y mínimo personal.
- Dato oficialAgencia Tributaria, Manual de ayuda de Renta 2025, 8.3.2 Mínimo del contribuyente Mínimo del contribuyente y su aumento desde los 65 y los 75 años.
- Dato oficialMinisterio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026 Escala del IRPF de cada comunidad de régimen común.
- Dato oficialSeguridad Social, estadística de pensiones contributivas en vigor a 1 de septiembre de 2026 (Excel) Pensión media de jubilación, de la que parte el ejemplo.
- Dato oficialLexnavarra, legislación de la Comunidad Foral de Navarra: texto refundido de la Ley Foral del IRPF (Decreto Foral Legislativo 4/2008, de 2 de junio), texto consolidado IRPF de Navarra.
- Dato oficialDiputación Foral de Bizkaia, Norma Foral 13/2013, de 5 de diciembre, del IRPF, texto vigente «actualizado a fecha de 01/01/2026» IRPF de Bizkaia.
- Dato oficialDiputación Foral de Gipuzkoa, Norma Foral 3/2014, de 17 de enero, del IRPF, texto vigente de 2026 IRPF de Gipuzkoa.
- Dato oficialDiputación Foral de Álava, Norma Foral 33/2013, de 27 de noviembre, del IRPF, texto consolidado con la Norma Foral 21/2025 IRPF de Álava.