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- Partida de la calculadora
Una partida de la calculadora
IRPF del salario
El impuesto sobre lo que ganas: con el salario medio de España, 5.199 € al año, el 16,5 % del sueldo bruto. Tu empresa lo retiene de tu sueldo y lo ingresa por ti.
Esta partida de la calculadora es una parte de este tributo IRPF: la ficha del tributo completo
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¿A quién afecta?
Qué es
Es el impuesto sobre lo que ganas. Tu empresa te lo descuenta de la nómina cada mes y, al año siguiente, la declaración de la renta ajusta la cuenta: pagas la diferencia o te la devuelven. El porcentaje sube por tramos a medida que aumenta el sueldo.
Cómo te llega: tu empresa lo retiene de tu sueldo y lo ingresa por ti; la declaración anual ajusta la cuenta.
202.000 € en una vida, con el salario medio
- Al año
- 5.046 € de media, de los 23 a los 64 años
Se paga de los 23 a los 64 años
Máximo: 6.030 € al año, a los 52 años
Estimación Persona con el salario medio. Importe de cada edad, en euros de 2026 Fuente: cálculo propio
IRPF del salario, junto a los demás impuestos, a cada edad · Impuestos sobre el sueldo en España y en otros países
Cómo lo calculamos
El supuesto de la calculadora para la persona de referencia
Media, ponderada por población, del IRPF que resulta en cada comunidad y ciudad autónoma con ese sueldo, con el mínimo personal. Es la cuota del año, no lo que te retienen en la nómina
Cada año trabajado partimos del sueldo bruto, le restamos la cotización del trabajador, 2.000 € de gastos y, en los sueldos bajos, la reducción por rendimientos del trabajo. A lo que queda le aplicamos la escala estatal y la autonómica, y de la cuota descontamos lo que corresponde al mínimo personal (5.550 €).
El resto de la cuenta, paso a paso Para España usamos el salario medio nacional y, como IRPF, la media del que da cada comunidad y ciudad…
Para España usamos el salario medio nacional y, como IRPF, la media del que da cada comunidad y ciudad autónoma con ese sueldo, ponderada por su población. Si eliges una provincia, la escala y el mínimo de su comunidad y el salario medio de esa provincia.
Por debajo de 20.048 € brutos se aplica además la deducción de los salarios próximos al mínimo interprofesional.
La persona de referencia lo paga de los 23 a los 64 años. Hoy, con 26.948 € brutos, son 3.935 € al año.
Qué simplificamos cuatro simplificaciones del cálculo, una por línea
- En Navarra y el País Vasco aplicamos su norma foral de 2026: su tarifa y sus deducciones por trabajo, por edad y por hijos. En el País Vasco, quien solo cobra un sueldo o una pensión de hasta 20.000 € brutos al año no paga. Álava, Bizkaia y Gipuzkoa tienen cada una su norma: comparten la tarifa y se distinguen en la deducción por hijos y en los gastos de los autónomos. Aplicamos la de cada territorio; cuando solo se sabe la comunidad, usamos las reglas de Bizkaia.
- Declaración individual. Si indicas hijos, se aplica el mínimo estatal por descendientes (en Navarra y el País Vasco, su deducción por hijos), repartido con tu pareja cuando los dos tenéis ingresos. Los hijos cuentan hasta los 25 años.
- En Ceuta y Melilla aplicamos la deducción del 60 % de la cuota.
- Los salarios son los de la encuesta del INE de 2024, llevados a euros de 2026 con las subidas salariales pactadas en convenio (un 6,7 % en total).
Qué queda fuera tres cosas que el cálculo no cuenta
- Las deducciones, ni las estatales ni las autonómicas: por vivienda, alquiler, donativos, maternidad o planes de pensiones. Tampoco las forales distintas de las personales y por hijos.
- La tributación conjunta, salvo cuando indicas que tu pareja no tiene ingresos: entonces el cálculo es el de un matrimonio que declara en conjunto.
- Las retenciones de cada mes: calculamos la cuota del año entero, que es lo que queda después de la declaración.
Las cifras por décadas de edad De los 0 a los 84 años, década a década, en euros de 2026
| Edad | Importe |
|---|---|
| De 0 a 9 años | 0 € |
| De 10 a 19 años | 0 € |
| De 20 a 29 años | 14.600 € |
| De 30 a 39 años | 41.400 € |
| De 40 a 49 años | 56.500 € |
| De 50 a 59 años | 60.000 € |
| De 60 a 69 años | 29.400 € |
| De 70 a 79 años | 0 € |
| De 80 a 84 años | 0 € |
| Toda la vida | 202.000 € |
Quién es la persona de referencia Nació en 1996 y gana cada año el salario medio de su edad
Nació en 1996 (tiene 30 años en 2026), gana cada año el salario medio de su edad, empieza a trabajar a los 23, pasa 2 años sin trabajar, se jubila a los 65 y vive 85 años. Vive en pareja, con dos sueldos y sin hijos. Todo va en euros de 2026 y con las normas de 2026. Cómo se hace el cálculo completo.
Quién lo ingresa: tu empresa, por ti
El IRPF de tu sueldo es tuyo: tu empresa lo retiene de tu sueldo cada mes y lo ingresa por ti en la Agencia Tributaria, a cuenta del impuesto del año. En la declaración de la renta se ajusta la cuenta.
Con la persona de referencia, a los 30 años y con el salario medio de su edad: su trabajo cuesta 35.910 € al año. Le llegan 21.300 € y su empresa ingresa por ella 14.610 €.
Estimación Persona de referencia, su año de hoy · normas de 2026 · cada parte va redondeada y los totales son su suma Fuente: cálculo propio
Dato oficial Quién lo ingresa Fuente: Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, artículo 99
Quién ingresa cada parte y quién soporta la cotización de la empresa: las normas y los estudios
Cuánto se paga
Seis tramos: 19 % por los primeros 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 €, 45 % hasta 300.000 € y 47 % por encima, si la escala de tu comunidad es igual a la estatal; cada comunidad aprueba la suya. El mínimo personal es de 5.550 €.
La escala estatal
| Tramo de la base | Tipo estatal | Con una autonómica igual |
|---|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 9,5 % | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15 % | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5 % | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,5 % | 45 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 47 % |
Dato oficial Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
La base no es el sueldo bruto: antes se restan la cotización, 2.000 € de gastos y, en los sueldos bajos, la reducción por rendimientos del trabajo. Después se descuenta lo que corresponde al mínimo personal (5.550 €).
La escala de cada comunidad
Andalucía: del 9,5 % al 22,5 % en 5 tramos Escala autonómica de Andalucía en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.790 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 13.000 € | 9,5 % |
| De 13.000 € a 21.100 € | 12 % |
| De 21.100 € a 35.200 € | 15 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5 % |
| Más de 60.000 € | 22,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Aragón: del 9,5 % al 25,5 % en 9 tramos Escala autonómica de Aragón en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 13.072,50 € | 9,5 % |
| De 13.072,50 € a 21.210 € | 12 % |
| De 21.210 € a 36.960 € | 15 % |
| De 36.960 € a 52.500 € | 18,5 % |
| De 52.500 € a 60.000 € | 20,5 % |
| De 60.000 € a 80.000 € | 23 % |
| De 80.000 € a 90.000 € | 24 % |
| De 90.000 € a 130.000 € | 25 % |
| Más de 130.000 € | 25,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Asturias: del 9 % al 26 % en 8 tramos Escala autonómica de Asturias en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 6.105 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 9 % |
| De 12.450 € a 17.707,20 € | 12 % |
| De 17.707,20 € a 33.007,20 € | 14 % |
| De 33.007,20 € a 53.407,20 € | 19,2 % |
| De 53.407,20 € a 70.000 € | 21,5 % |
| De 70.000 € a 90.000 € | 22,5 % |
| De 90.000 € a 175.000 € | 25 % |
| Más de 175.000 € | 26 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Canarias: del 9 % al 26 % en 7 tramos Escala autonómica de Canarias en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.606 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 13.748 € | 9 % |
| De 13.748 € a 19.422 € | 11,5 % |
| De 19.422 € a 35.924 € | 14 % |
| De 35.924 € a 57.566 € | 18,5 % |
| De 57.566 € a 93.268 € | 23,5 % |
| De 93.268 € a 123.745 € | 25 % |
| Más de 123.745 € | 26 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Cantabria: del 8,5 % al 24,5 % en 6 tramos Escala autonómica de Cantabria en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 13.000 € | 8,5 % |
| De 13.000 € a 21.000 € | 11 % |
| De 21.000 € a 35.200 € | 14,5 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18 % |
| De 60.000 € a 90.000 € | 22,5 % |
| Más de 90.000 € | 24,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Castilla y León: del 9 % al 21,5 % en 5 tramos Escala autonómica de Castilla y León en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 9 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 14 % |
| De 35.200 € a 53.407,20 € | 18,5 % |
| Más de 53.407,20 € | 21,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Castilla-La Mancha: del 9,5 % al 22,5 % en 5 tramos Escala autonómica de Castilla-La Mancha en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 9,5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5 % |
| Más de 60.000 € | 22,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Cataluña: del 9,5 % al 25,5 % en 8 tramos Escala autonómica de Cataluña en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.500 € | 9,5 % |
| De 12.500 € a 22.000 € | 12,5 % |
| De 22.000 € a 33.000 € | 16 % |
| De 33.000 € a 53.000 € | 19 % |
| De 53.000 € a 90.000 € | 21,5 % |
| De 90.000 € a 120.000 € | 23,5 % |
| De 120.000 € a 175.000 € | 24,5 % |
| Más de 175.000 € | 25,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Comunidad de Madrid: del 8,5 % al 20,5 % en 5 tramos Escala autonómica de la Comunidad de Madrid en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.956,65 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 13.362,22 € | 8,5 % |
| De 13.362,22 € a 19.004,63 € | 10,7 % |
| De 19.004,63 € a 35.425,68 € | 12,8 % |
| De 35.425,68 € a 57.320,40 € | 17,4 % |
| Más de 57.320,40 € | 20,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Comunitat Valenciana: del 8,8 % al 29,35 % en 11 tramos Escala autonómica de la Comunitat Valenciana en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 6.105 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.000 € | 8,8 % |
| De 12.000 € a 22.000 € | 11,7 % |
| De 22.000 € a 32.000 € | 14,6 % |
| De 32.000 € a 42.000 € | 17 % |
| De 42.000 € a 52.000 € | 19,4 % |
| De 52.000 € a 62.000 € | 21,9 % |
| De 62.000 € a 72.000 € | 24,4 % |
| De 72.000 € a 100.000 € | 26,1 % |
| De 100.000 € a 150.000 € | 27,35 % |
| De 150.000 € a 200.000 € | 28,35 % |
| Más de 200.000 € | 29,35 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Extremadura: del 7,75 % al 25 % en 9 tramos Escala autonómica de Extremadura en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 7,75 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 9,75 % |
| De 20.200 € a 24.200 € | 16 % |
| De 24.200 € a 35.200 € | 17,5 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 21 % |
| De 60.000 € a 80.200 € | 23,5 % |
| De 80.200 € a 99.200 € | 24 % |
| De 99.200 € a 120.200 € | 24,5 % |
| Más de 120.200 € | 25 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Galicia: del 9 % al 22,5 % en 5 tramos Escala autonómica de Galicia en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.789 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.985,35 € | 9 % |
| De 12.985,35 € a 21.068,60 € | 11,65 % |
| De 21.068,60 € a 35.200 € | 14,9 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,4 % |
| Más de 60.000 € | 22,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Illes Balears: del 9 % al 24,75 % en 9 tramos Escala autonómica de las Illes Balears en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 10.000 € | 9 % |
| De 10.000 € a 18.000 € | 11,25 % |
| De 18.000 € a 30.000 € | 14,25 % |
| De 30.000 € a 48.000 € | 17,5 % |
| De 48.000 € a 70.000 € | 19 % |
| De 70.000 € a 90.000 € | 21,75 % |
| De 90.000 € a 120.000 € | 22,75 % |
| De 120.000 € a 175.000 € | 23,75 % |
| Más de 175.000 € | 24,75 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
La Rioja: del 8 % al 27 % en 8 tramos Escala autonómica de La Rioja en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 8 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 10,6 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 13,6 % |
| De 35.200 € a 40.000 € | 17,8 % |
| De 40.000 € a 50.000 € | 18,3 % |
| De 50.000 € a 60.000 € | 19 % |
| De 60.000 € a 120.000 € | 24,5 % |
| Más de 120.000 € | 27 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Región de Murcia: del 9,5 % al 22,5 % en 5 tramos Escala autonómica de la Región de Murcia en 2026. Se suma a la estatal. Mínimo personal autonómico: 5.550 €
| Tramo de la base | Tipo autonómico |
|---|---|
| Los primeros 12.450 € | 9,5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 11,2 % |
| De 20.200 € a 34.000 € | 13,3 % |
| De 34.000 € a 60.000 € | 17,9 % |
| Más de 60.000 € | 22,5 % |
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
La escala de los territorios forales
Navarra: del 13 % al 52 % en 11 tramos Escala general del IRPF foral de Navarra en 2026. No se suma a la estatal: es la escala entera. De la cuota se restan después las deducciones personales, por trabajo y por hijos
| Tramo de la base | Tipo |
|---|---|
| Los primeros 4.458 € | 13 % |
| De 4.458 € a 10.030 € | 22 % |
| De 10.030 € a 21.175 € | 25 % |
| De 21.175 € a 35.663 € | 28 % |
| De 35.663 € a 51.266 € | 36,5 % |
| De 51.266 € a 66.869 € | 41,5 % |
| De 66.869 € a 89.159 € | 44 % |
| De 89.159 € a 139.310 € | 47 % |
| De 139.310 € a 195.034 € | 49 % |
| De 195.034 € a 334.344 € | 50,5 % |
| Más de 334.344 € | 52 % |
Dato oficial Fuente: Lexnavarra, legislación de la Comunidad Foral de Navarra: texto refundido de la Ley Foral del IRPF (Decreto Foral Legislativo 4/2008, de 2 de junio), texto consolidado
País Vasco: del 23 % al 49 % en 8 tramos Escala general del IRPF foral del País Vasco en 2026. No se suma a la estatal: es la escala entera. De la cuota se restan después las deducciones personales, por trabajo y por hijos
| Tramo de la base | Tipo |
|---|---|
| Los primeros 18.080 € | 23 % |
| De 18.080 € a 36.160 € | 28 % |
| De 36.160 € a 54.240 € | 35 % |
| De 54.240 € a 77.450 € | 40 % |
| De 77.450 € a 107.260 € | 45 % |
| De 107.260 € a 142.960 € | 46 % |
| De 142.960 € a 208.390 € | 47 % |
| Más de 208.390 € | 49 % |
Dato oficial Fuente: Diputación Foral de Bizkaia, Norma Foral 13/2013, de 5 de diciembre, del IRPF, texto vigente «actualizado a fecha de 01/01/2026»
Dónde cambia
Con el salario medio de España (31.519 € brutos al año), sin hijos, el IRPF va de 4.993 € en la Comunidad de Madrid a 5.399 € en Cataluña entre las comunidades de régimen común.
La tabla completa, por comunidad (19 filas) IRPF de un año con 31.519 € brutos, una persona de 40 años sin hijos, con la escala de 2026 de cada comunidad
| Comunidad | IRPF al año | Del sueldo bruto |
|---|---|---|
| Cataluña | 5.399 € | 17,1 % |
| Castilla-La Mancha | 5.352 € | 17,0 % |
| Illes Balears | 5.326 € | 16,9 % |
| Aragón | 5.306 € | 16,8 % |
| Andalucía | 5.289 € | 16,8 % |
| Castilla y León | 5.245 € | 16,6 % |
| Asturias | 5.245 € | 16,6 % |
| Galicia | 5.219 € | 16,6 % |
| Canarias | 5.188 € | 16,5 % |
| Extremadura | 5.179 € | 16,4 % |
| Región de Murcia | 5.167 € | 16,4 % |
| Comunitat Valenciana | 5.164 € | 16,4 % |
| Cantabria | 5.128 € | 16,3 % |
| La Rioja | 5.038 € | 16,0 % |
| Comunidad de Madrid | 4.993 € | 15,8 % |
| NavarraNorma foral de 2026 | 4.933 € | 15,6 % |
| País VascoNorma foral de 2026; reglas de Bizkaia | 4.893 € | 15,5 % |
| CeutaDeducción del 60 % de la cuota | 2.141 € | 6,8 % |
| MelillaDeducción del 60 % de la cuota | 2.141 € | 6,8 % |
Estimación Cálculo propio con las escalas de 2026, sin deducciones autonómicas Fuente: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
Navarra y el País Vasco tienen IRPF propio: su cifra sale de aplicar su norma foral de 2026 (tarifa y deducciones personales y por trabajo), sin el resto de deducciones. En el País Vasco, donde cada territorio tiene su norma, la tabla usa las reglas de Bizkaia. Es el mismo sueldo en todas las comunidades, para comparar las normas: el salario medio de cada una es distinto.
Quién lo cobra
En 2025, de los 142.466 millones recaudados, 74.377 fueron a las comunidades autónomas y 1.708 a las entidades locales. En el País Vasco y Navarra lo cobran las haciendas forales.
- Quién lo cobra
- La Agencia Tributaria
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF se paga con el salario medio?
Con 31.519 € brutos al año, sin hijos y con la media de las comunidades, 5.199 € al año: el 16,5 % del sueldo bruto. Es una estimación con las normas de 2026, sin deducciones.
¿En qué comunidad se paga más y menos IRPF?
Con el salario medio de España (31.519 € brutos al año), sin hijos, el IRPF va de 4.993 € en la Comunidad de Madrid a 5.399 € en Cataluña entre las comunidades de régimen común.
¿Cuánto IRPF se paga en toda una vida?
Una persona que gana cada año el salario medio de su edad paga 202.000 € entre los 23 y los 64 años, en euros y con las normas de 2026.
Es una partida de la calculadora
En el resultado de la calculadora aparece como «IRPF del salario».
El tributo del que es una parte
Los datos
- Recaudación de todo el IRPF en 2025
-
142.466 millones de euros
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4)
- Por habitante y año
-
2.886 €
Estimación Fuente: Cálculo propio: recaudación entre la población residente a 1 de julio (INE, Estadística Continua de Población)
6 datos más Retenciones del trabajo en 2025 · Cuota media por declaración (renta de 2024) · Con 30.000 € brutos al año, soltero y…
- Retenciones del trabajo en 2025
-
123.294 millones de euros
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4)
- Cuota media por declaración (renta de 2024)
-
5.395 €
Estimación Fuente: Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria)
- Con 30.000 € brutos al año, soltero y sin hijos, en las comunidades de régimen común
-
De 4.598 € en Madrid a 4.959 € en Cataluña
Estimación Fuente: REAF-Consejo General de Economistas, Panorama de la fiscalidad autonómica y foral 2026, 2026 (fuente de terceros, no oficial)
- IRPF de un salario medio, según la OCDE
-
17,1 % del salario bruto
Dato oficial Fuente: OCDE, Taxing Wages 2026 (datos de 2025)
- Mínimos y tramos de la parte estatal sin actualizar con la inflación
-
Los mínimos, desde 2015, y los límites de los tramos, desde 2016; los precios han subido un 28,1 % desde diciembre de 2014
Dato oficial Fuente: INE, Índice de Precios de Consumo, índice general nacional (base 2021), tabla 50902
- Recaudado de más en 2025 por no actualizar la tarifa ni los mínimos con la inflación del año, según el Ministerio de Hacienda
-
2.294 millones de euros
Dato oficial Fuente: Ministerio de Hacienda, Informe de Progreso Anual 2026 del Plan Fiscal y Estructural de Medio Plazo 2025-2028, anexo VII, cuadro 9: impacto de la no deflactación del IRPF
Las cifras de una vida son lo que paga un perfil; la recaudación es lo que ingresan las administraciones de todos los contribuyentes en un año. No miden lo mismo y no se pueden comparar una con otra.
Fuentes
12 fuentes oficiales, 3 cálculos propios, 1 estudio de terceros Agencia Tributaria · Cálculo propio · Cálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 · REAF-Consejo General de Economistas y más
- Dato oficialAgencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025: escala general estatal La escala estatal va del 9,5 % al 24,5 % y no cambia en 2026. Los tipos del 19 % al 47 % suman una escala autonómica igual a la estatal; cada comunidad aprueba la suya.
- Dato oficialAgencia Tributaria, manual de la Renta 2025: mínimo del contribuyente Sin cambios estatales en 2026.
- Dato oficialAgencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4) Recaudación en términos de caja, territorio común. El cuadro reparte cada impuesto entre el Estado, las comunidades autónomas y las corporaciones locales.
- EstimaciónCálculo propio: recaudación entre la población residente a 1 de julio (INE, Estadística Continua de Población) Población: 49.357.354 personas en 2025 y 48.821.936 en 2024. En los datos por residente de una comunidad se usa la población de esa comunidad.
- EstimaciónCálculo propio sobre la Estadística de los declarantes del IRPF 2024 (Agencia Tributaria) Cuota media por declaración: 132.861 M€ de cuota resultante entre 24.628.279 liquidaciones = 5.395 €. Cuota del ahorro: 6.629,8 M€ de parte estatal más 6.622,2 M€ de parte autonómica = 13.252 M€; entre las 8.323.595 liquidaciones que la pagan, 1.592 €; entre todas, 538 €. Concentración: suma de los tramos de más de 60.000 € de la distribución publicada.
- EstudioREAF-Consejo General de Economistas, Panorama de la fiscalidad autonómica y foral 2026 Cuotas para un contribuyente soltero, menor de 65 años, sin hijos y solo con rentas del trabajo.
- Dato oficialOCDE, Taxing Wages 2026 (datos de 2025) Soltero sin hijos con el salario medio (32.678 € brutos).
- Dato oficialINE, Índice de Precios de Consumo, índice general nacional (base 2021), tabla 50902 Índice de diciembre de 2014: 93,646; de diciembre de 2025: 119,942. Subida del 28,08 %; la base 2025 da lo mismo. Leído el 2026-10-26.
- Dato oficialMinisterio de Hacienda, Informe de Progreso Anual 2026 del Plan Fiscal y Estructural de Medio Plazo 2025-2028, anexo VII, cuadro 9: impacto de la no deflactación del IRPF 2.294 millones de euros en 2025 (1.137 del Estado y 1.157 de las comunidades), el 0,14 % del PIB: lo que se habría dejado de recaudar si la tarifa y los mínimos se hubieran actualizado con el IPC de ese año, reliquidando el impuesto con los datos declarados (p. 44). Leído el 2026-10-26.
- Dato oficialBOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
- Dato oficialMinisterio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026», capítulo IV: resumen de medidas vigentes en tributos cedidos, ejercicio 2026
- Dato oficialLexnavarra, legislación de la Comunidad Foral de Navarra: texto refundido de la Ley Foral del IRPF (Decreto Foral Legislativo 4/2008, de 2 de junio), texto consolidado
- Dato oficialDiputación Foral de Bizkaia, Norma Foral 13/2013, de 5 de diciembre, del IRPF, texto vigente «actualizado a fecha de 01/01/2026»
- Dato oficialBOE, Real Decreto-ley 29/2026, de 6 de octubre, de medidas urgentes para la protección de la función social de la vivienda y la ampliación de la oferta de vivienda asequible Publicado el 7 de octubre de 2026 y en vigor desde el 8 de octubre de 2026. A 26 de octubre de 2026 estaba pendiente de convalidación en la Diputación Permanente del Congreso de los Diputados.
- Dato oficialLey 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, artículo 99 Quien paga un sueldo o una pensión retiene e ingresa en el Tesoro un pago a cuenta del IRPF de quien lo cobra.
- Estimacióntodoloquepagas, cálculo propio con las normas de 2026 (metodología) Las cifras «en una vida» y «al año» son de un perfil, no una media de lo que paga la población.
Otras partidas de trabajo
- Trabajo Cotización de la empresa Lo que tu empresa paga a la Seguridad Social por tu puesto. No sale de tu nómina, pero es parte de lo que cuesta tu trabajo. 412.000 € en una vida
- Trabajo Cotización del trabajador Tu parte de la Seguridad Social. Tu empresa la retiene de tu sueldo y la ingresa por ti. 80.700 € en una vida
- Trabajo Cuota de autónomos El recibo mensual de la Seguridad Social si trabajas por tu cuenta: lo pagas tú directamente. Depende de tu caso