Calculadora de impuestos de una empresa 2026 ¿Cuántos impuestos paga mi empresa?

En los ejercicios que empiezan en 2026, el general es el 25 %. Las empresas que el año anterior facturaron menos de 1 millón de euros pagan el 19 % por los primeros 50.000 € de beneficio y el 21 % por el resto; las que facturaron menos de 10 millones, el 23 %; y las de nueva creación, el 15 % en su primer año con beneficio y en el siguiente. En Álava, Bizkaia y Gipuzkoa, el 24 % general y el 20 % las micro y pequeñas empresas. En Navarra, el 28 % general (el 25 % con requisitos de empleo e igualdad), el 23 % las pequeñas y el 19 % las micro. Los tipos de las empresas pequeñas siguen bajando hasta 2029.

Solo si factura 1.000.000 € o más al año y lleva más de dos años de actividad. Los autónomos no lo pagan nunca, facturen lo que facturen. Su cuota depende de la actividad, de la superficie del local y del municipio: por eso la calculadora la pide del recibo.

Lo pagan sus clientes. La empresa lo cobra en sus facturas, le resta el que ha pagado en sus compras y gastos, e ingresa la diferencia en la Agencia Tributaria: en el ejemplo, 126.000 € cobrados menos 42.000 € soportados, 84.000 €. Por eso la calculadora lo pone en «lo que ingresa por otros». La excepción son las que venden sin IVA (la sanidad, la enseñanza, los seguros): no lo cobran, pero tampoco pueden restar el de sus compras, y ese sí lo pagan ellas.

Además del sueldo, la cotización de la empresa a la Seguridad Social: con 24.000 € brutos al año, en una oficina y con contrato indefinido, 7.716 € al año. Del sueldo del trabajador salen además su cotización y su IRPF, que son suyos: la empresa los retiene y los ingresa por él. Todo junto, por ese puesto llegan 12.518 € al año a la Seguridad Social y a la Agencia Tributaria. La cuenta entera, con el grupo, el contrato y la jornada, está en la calculadora del coste de un trabajador.

No se pueden comparar directamente. Con 60.000 € de beneficio, un autónomo paga 19.923 € (su IRPF, 13.375 €, y su cuota, 6.547 €) y una sociedad que factura menos de un millón paga 11.600 € de Impuesto sobre Sociedades. Pero el beneficio de la sociedad es de la sociedad: para que llegue a sus socios lo tienen que cobrar como sueldo o como dividendos, que pagan IRPF, y el socio que la controla paga además su cuota de autónomos, que depende de lo que cobra de ella. Lo que sale más barato depende de cuánto se gane y de cuánto se saque de la sociedad. La calculadora de autónomo o sociedad hace las dos cuentas enteras, con lo que pagas tú y lo que paga la sociedad.

42.266 millones de euros en 2025, según la Agencia Tributaria: es el tercer impuesto que más recauda el Estado, después del IRPF y el IVA.

Lo que una empresa paga en impuestos y cotizaciones (sin lo que ingresa por otros, como el IVA o el IRPF de su plantilla) entre lo que gana antes de pagarlos. La publicaba el Banco Mundial para una empresa mediana tipo de cada país: en España, el 47,0 % en 2019, su último año. La calculadora da la misma medida para tu empresa: «de cada 100 € que genera el negocio».