Deflactar el IRPF en 2026 ¿Cuánto pagarías de IRPF si se deflactara?
Escribe lo que ganas en un año y verás lo que pagarías de IRPF del Estado en 2026 si sus mínimos y los límites de sus tramos se hubieran subido con los precios desde 2015.
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¿Qué es deflactar el IRPF?
Es poner al día con la subida de los precios los importes fijos del impuesto: los límites de los tramos de la escala y los mínimos personal y familiar. Si no se ponen al día, un sueldo que sube lo mismo que los precios compra lo mismo, pero paga en IRPF una parte mayor de lo que gana.
Ficha completa IRPF Las reglas de 2026, las cifras y las fuentes.
Lo que dice cada parte
Los argumentos de cada lado, con sus fuentes.
Las estimaciones publicadas
Cada una mide una cosa distinta, con sus años y su método: no se pueden sumar ni comparar entre sí.
- Banco de España, junio de 2024
-
En 2023 se recaudaron unos 11.000 millones de euros más que si los parámetros del IRPF, estatales y autonómicos, se hubieran actualizado del todo desde 2019 con el crecimiento de las rentas.
- AIReF, 5 de noviembre de 2024
-
Preveía que no actualizar la escala y los mínimos aportaría 3.400 millones de euros en 2024, 1.800 en 2025 y 1.700 en 2026. Es una previsión.
- Funcas, marzo de 2025
-
De 2021 a 2024, 9.748 millones de euros por no actualizar los mínimos personales y familiares ni la reducción por declaración conjunta. No incluye la escala.
Fuente: Funcas, Cuadernos de Información Económica 305 (marzo-abril de 2025), «Estimación de la progresividad en frío del IRPF por niveles de renta en el periodo 2021-2024» (no oficial).
Cómo se calcula
Partimos de la parte del Estado de tu IRPF, con la misma base que en la calculadora del IRPF: la escala del Estado de 2026 aplicada a tu base, menos la misma escala aplicada a tu mínimo personal y familiar. Después la calculamos otra vez con lo que subieron los precios de diciembre de 2014 a diciembre de 2025, un 28,1 % según el IPC del INE.
28,1 %
Con los mínimos al díaEl mínimo personal del Estado pasa de 5.550 € a 7.108 €, y el de los hijos y los demás, en la misma proporción.
El mínimo personal del Estado pasa de 5.550 € a 7.108 €, y el de los hijos y los demás, en la misma proporción. Es la línea «Con los mínimos al día» que da también la calculadora del IRPF.
Con los mínimos y los tramos al díaAdemás, los límites de los tramos de la escala del Estado (art.
Además, los límites de los tramos de la escala del Estado (art. 63 de la Ley del IRPF) suben lo mismo: los de 12.450, 20.200, 35.200 y 60.000 €, de la Ley 26/2014 y en vigor desde 2015, pasan a 15.946, 25.872, 45.084 y 76.848 €. El de 300.000 €, de la Ley 11/2020, rige desde 2021 y se queda igual: para él haría falta la subida de los precios desde diciembre de 2020, que no tenemos. Los tipos son los de 2026, del 9,5 % al 24,5 %.
Lo que pagarías de menosEs la diferencia entre la cuota de 2026 y cada una de las otras dos, al año y, dividida entre doce, al mes.
Es la diferencia entre la cuota de 2026 y cada una de las otras dos, al año y, dividida entre doce, al mes. No pasa de lo que pagas de IRPF: si con tus ingresos no lo pagas, las dos diferencias son de 0 €.
Lo que pagarías de menos, de 15.000 € a 100.000 € brutos
La parte del Estado del IRPF de un año sobre un sueldo, con las normas de 2026, con los mínimos al día y con los mínimos y los tramos al día.
| Sueldo bruto al año | IRPF del Estado | Con los mínimos al día | Con los mínimos y los tramos al día | De menos al año |
|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 20.000 € | 1.022 € | 874,15 € | 797,75 € | 224,45 € |
| 25.000 € | 1.762 € | 1.614 € | 1.491 € | 270,70 € |
| 30.000 € | 2.463 € | 2.315 € | 2.057 € | 405,62 € |
| 40.000 € | 3.873 € | 3.724 € | 3.460 € | 412,62 € |
| 50.000 € | 5.602 € | 5.454 € | 4.862 € | 739,87 € |
| 60.000 € | 7.332 € | 7.184 € | 6.580 € | 751,56 € |
| 80.000 € | 11.570 € | 11.422 € | 10.259 € | 1.311 € |
| 100.000 € | 16.060 € | 15.912 € | 14.634 € | 1.425 € |
Estimación Euros y normas de 2026 · Persona de 35 años, sin hijos, declaración individual · La parte del Estado, antes de deducciones · Precios de diciembre de 2014 a diciembre de 2025 Fuente: BOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado
Qué no tiene en cuenta
- La parte de tu comunidad: cada una tiene sus normas, su escala y sus mínimos. Las de cada comunidad están en su página.
- Lo que no se pone al día: la reducción por rendimientos del trabajo, los otros gastos del trabajo (2.000 €), las deducciones (la de los sueldos cercanos al salario mínimo, la de maternidad y las demás) y la escala del ahorro. Se quedan como están en 2026.
2 cosas másNavarra y el País Vasco; La declaración conjunta
- Navarra y el País Vasco: su IRPF es foral y no tiene parte del Estado.
- La declaración conjunta: la cuenta es la de una declaración individual.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la progresividad en frío?
Es lo que sube el IRPF, en proporción a lo que se gana, cuando los sueldos suben con los precios y la escala y los mínimos no se ponen al día: una parte mayor del sueldo cae en los tramos de tipo más alto y el mínimo personal cuenta menos. Con ese nombre la estudian el Banco de España y Funcas; sus cifras están en «Las estimaciones publicadas».
Fuentes: Banco de España, Documentos Ocasionales 2422 (junio de 2024), «Progresividad en frío: el impacto heterogéneo de la inflación sobre la recaudación por IRPF»; Funcas, Cuadernos de Información Económica 305 (marzo-abril de 2025), «Estimación de la progresividad en frío del IRPF por niveles de renta en el periodo 2021-2024» (no oficial).
¿Cuándo se actualizaron los tramos del IRPF por última vez?
Los tramos del Estado no se han actualizado desde 2015. Los límites de 12.450, 20.200, 35.200 y 60.000 € de la escala del Estado son los de la Ley 26/2014, en vigor desde 2015, y el mínimo personal del Estado, de 5.550 €, es de ese mismo año. La Ley 11/2020 añadió en 2021 el tramo desde 300.000 €. La escala de cada comunidad tiene sus propias normas.
Fuentes: BOE, Ley 35/2006 del IRPF, art. 63 (escala general del Estado) y disposición adicional 31.ª, texto consolidado y sus redacciones anteriores (2026); BOE, Ley 26/2014, de 27 de noviembre, por la que se modifican la Ley 35/2006 del IRPF y otras normas tributarias, art. 1.39; BOE, Ley 11/2020, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2021, art. 58.
¿Las comunidades deflactan su parte?
Cada comunidad decide sobre su parte del IRPF con sus propias normas: su escala, sus mínimos y sus deducciones. Esta calculadora pone al día la parte del Estado; lo de cada comunidad está en su página.
Otras calculadoras
Trabajo y pensión
- Calculadora de sueldo neto 2026
- Calculadora del coste de un trabajador 2026
- Calculadora del coste de una empleada del hogar 2026
- Calculadora de IRPF 2026
- Simulador de la renta 2026
- Calculadora de la cuota de autónomos 2026
- Calculadora de impuestos de una empresa 2026
- Calculadora de autónomo o SL 2026
- Calculadora de IRPF para jubilados 2026
- Calculadora de la pensión de jubilación 2026
- Calculadora del paro 2026
- Calculadora de la Ley Beckham 2026
- Calculadora del percentil de salario 2026
- Calculadora de la indemnización por despido 2026
- Calculadora de sueldo y precios
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Fuentes
Esta página cita 10 fuentes, cada una con el documento y la fecha:
- Dato oficial 9 fuentes oficiales
- Estudio 1 estudio de terceros
Las 10 fuentes, con sus notas BOE · INE · Ministerio de Hacienda · Banco de España y más
- Dato oficialBOE, Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, texto consolidado Escala del Estado, mínimos, gastos y reducción del trabajo, y deducción de los sueldos cercanos al salario mínimo.
- Dato oficialINE, Índice de Precios de Consumo, índice general nacional (base 2021), tabla 50902 Subida de los precios desde que se fijaron los mínimos y los límites de los tramos.
- Dato oficialBOE, Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, por la que se desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social para 2026 Cotización del trabajador, que se resta antes del IRPF.
- Dato oficialMinisterio de Hacienda, Informe de Progreso Anual 2026 del Plan Fiscal y Estructural de Medio Plazo 2025-2028, anexo VII, cuadro 9: impacto de la no deflactación del IRPF Lo que se recauda de más por no actualizar el IRPF con la inflación, en un año.
- Dato oficialBanco de España, Documentos Ocasionales 2422 (junio de 2024), «Progresividad en frío: el impacto heterogéneo de la inflación sobre la recaudación por IRPF» Lo que se recaudó de más en 2023 por no actualizar el IRPF desde 2019.
- Dato oficialAIReF, Informe 51/24 sobre el Plan Fiscal y Estructural de Medio Plazo 2025-2028 (5 de noviembre de 2024), cuadro 5 Lo que aporta no actualizar el IRPF, año a año, según su previsión.
- EstudioFuncas, Cuadernos de Información Económica 305 (marzo-abril de 2025), «Estimación de la progresividad en frío del IRPF por niveles de renta en el periodo 2021-2024» Lo que se recaudó de más de 2021 a 2024 por no actualizar los mínimos, sin contar la escala.
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- Dato oficialBOE, Ley 26/2014, de 27 de noviembre, por la que se modifican la Ley 35/2006 del IRPF y otras normas tributarias, art. 1.39 Los límites de 12.450, 20.200, 35.200 y 60.000 €.
- Dato oficialBOE, Ley 11/2020, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2021, art. 58 El límite de 300.000 €.