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Ahorro y patrimonio

Un impuesto estatal

Retención al vender fondos de inversión

IRPF: retenciones sobre ganancias de fondos de inversión

No es un impuesto aparte: es el 19 % de la ganancia que la gestora te descuenta cuando reembolsas un fondo de inversión y ingresa en la Agencia Tributaria a cuenta de tu IRPF.

Es una parte de este tributo IRPF: la ficha completa

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¿A quién afecta?

Quién lo paga

Tú, aunque el dinero no pase por tus manos: lo descuenta e ingresa la gestora o la entidad que comercializa el fondo.
En la declaración anual se resta de tu cuota.

Qué grava: reembolsar o vender participaciones de un fondo de inversión con ganancia. La retención se calcula sobre la ganancia, no sobre todo lo que retiras. Si vendes con pérdida no hay retención.

Quién no paga o paga menos

Los traspasos de un fondo a otro: la ganancia no tributa ni lleva retención hasta el reembolso final.

Cuánto se paga

En 2026

Retención a cuenta del 19 %

Dato oficial Dato de 2026, del catálogo de tributos Fuente: las fuentes de esta ficha

El 19 % de la ganancia: la diferencia entre lo que vale lo que reembolsas y lo que te costó. Es un adelanto. En la declaración, esa ganancia tributa en la escala del ahorro, del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.

Un ejemplo

Reembolsas participaciones por 12.000 € que te costaron 10.000 €. La ganancia es de 2.000 €: la gestora retiene 380 € y recibes 11.620 €.

Cómo y cuándo se paga, y con qué norma

Va descontada en el reembolso. La entidad la ingresa y te entrega un certificado anual; la ganancia y la retención aparecen en tus datos fiscales.

En el País Vasco y Navarra, la hacienda foral de cada territorio.

Quién lo cobra: La Agencia Tributaria
Las normas que lo regulan: Ley 35/2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, artículos 94 y 101.6; Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), artículo 97

Preguntas frecuentes

¿Pago impuestos si cambio de un fondo de inversión a otro?

No. Si haces un traspaso de un fondo a otro, la ganancia acumulada no tributa ni lleva retención. Tributa cuando reembolsas y recibes el dinero.

¿La retención del 19 % es todo lo que pago por la ganancia de un fondo?

Depende de tu total del año. Si tus rendimientos y ganancias del ahorro no pasan de 6.000 €, el tipo es el mismo 19 %. Por encima se aplica el 21 %, el 23 %, el 27 % o el 30 %, y la diferencia se paga en la declaración.

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La partida en la que aparece

Ahorro y patrimonio IRPF del ahorro Lo que pagas por los intereses, dividendos y ganancias de tus ahorros. 2.010 € en una vida

Estimación Lo que paga en una vida una persona con el salario medio. Euros y normas de 2026 Fuente: cálculo propio

Lo que recauda

Recaudación en 2025: 988,4 millones de euros
Dato oficial Fuente: Agencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4)
Recaudación por habitante en 2025: 20 €
Estimación Cálculo propio: la recaudación entre la población Fuente: Agencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4)

Fuentes

3 fuentes oficiales BOE · Agencia Tributaria. Ficha comprobada contra sus fuentes el 10 de octubre de 2026

Dato oficialBOE, Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado)
Dato oficialBOE, Reglamento del IRPF, Real Decreto 439/2007 (texto consolidado)
Dato oficialAgencia Tributaria, Informe Mensual de Recaudación Tributaria, diciembre de 2025 (cuadro 1.4) Ingresos tributarios líquidos en términos de caja, territorio común, incluida la parte cedida a comunidades y entidades locales.

La nota del catálogo sobre esta figura y sus cifras. Es un componente del IRPF, no un impuesto distinto: no se suma a la fila del IRPF. Recaudación: 2025; caja de la Agencia Tributaria.

Ficha comprobada contra sus fuentes el 10 de octubre de 2026.

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